對(duì)原始票據(jù)的要求。所有票據(jù)：必須是合法的正式發(fā)票。發(fā)票上必須有單位名稱且無誤。特殊情況：收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條必須有廠長(zhǎng)或副總于相應(yīng)票據(jù)注明簽字方予報(bào)銷。撕票：當(dāng)事人必須于票面注明車號(hào)車牌、起止時(shí)間和地點(diǎn) （市內(nèi)短途除外），并經(jīng)廠長(zhǎng)、總監(jiān)或副總核準(zhǔn)簽字方予報(bào)銷。罰款單據(jù)：公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷。

（2）粘貼原始憑證

由報(bào)銷人整齊的自行粘貼在A4紙上或報(bào)銷粘貼單上，按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。

（3）填寫報(bào)銷單

按著原始憑證發(fā)生的交易時(shí)間分類詳細(xì)填寫，并編號(hào)。

（4）批準(zhǔn)

報(bào)銷單必須經(jīng)過上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員批準(zhǔn)。

（5）復(fù)核

領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)人員還需要對(duì)單據(jù)、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行復(fù)核。

財(cái)務(wù)復(fù)核后，對(duì)報(bào)銷單做以下處理：

A. 剔除不合格、不合理、說明不全的金額后付款（附上剔除原因）

B.退回報(bào)銷單（注明退回原因）

C.要求報(bào)銷人員補(bǔ)充說明

D.交出納付款

（6）付款出納根據(jù)審批簽字的報(bào)銷審批單進(jìn)行付款

銀行單據(jù)需要分開單獨(dú)粘貼，不能與其他票據(jù)合并粘貼。原始憑證應(yīng)使用優(yōu)質(zhì)膠水進(jìn)行粘貼，以保證粘貼的效果，粘貼的票據(jù)要求正面朝上，便于審核與日后查閱，貼票操作過程整理票據(jù) 對(duì)票據(jù)進(jìn)行修剪。將有些長(zhǎng)度超過報(bào)銷封面的票據(jù)的多余部分。

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